상속세 계산기 및 신고 확인 방법

“우리 부모님 재산 별로 없는데 굳이 상속세 신고해야 하나요?” 이런 고민, 한 번쯤 해보셨죠? 상속세 신고가 필요 없는 경우도 있지만, 신고를 안 했다가 큰 불이익이 생길 수도 있습니다. 상속세가 면제되는 조건부터 신고 기한, 불이익까지 자세히 알려드릴게요.

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상속세 신고 무엇인가?

가족이 돌아가시는 일은 누구에게나 쉽지 않은 시간이죠. 정신적으로도 힘든 시기에 법적인 절차까지 챙기려면 부담이 클 수밖에 없어요. 그런데도 꼭 챙겨야 하는 게 바로 상속세 신고예요. 많은 분들이 이렇게 생각하세요.

“우리는 부자도 아닌데 굳이 신고까지 해야 해?”
“남긴 건 아파트 하나뿐인데 무슨 상속세야?”

하지만 상속세는 단순히 ‘돈이 많아야 내는 세금’이 아니라, 일정한 기준 이상이라면 누구에게나 발생할 수 있어요. 특히 부동산 가격이 많이 오른 요즘 같은 때엔, 시세를 기준으로 자산을 계산하면 상속세 대상이 되는 경우가 의외로 많답니다.

상속세 해당 대상

상속세는 말 그대로 고인의 재산을 물려받을 때 내는 세금이에요. 상속 대상은 단순한 ‘돈’만이 아니라 꽤 다양한 자산이 포함돼요.
대표적으로 다음과 같은 것들이 상속세 부과 대상입니다.

부동산 (주택, 토지, 상가 등)
예금 및 현금성 자산
주식 및 펀드 등 금융상품
자동차, 귀금속, 미술품 등 동산
사망보험금 (일정 조건 충족 시)
기타 채권, 부동산 임대보증금 등 권리성 자산

이런 자산들의 가치를 모두 더한 후, 정해진 공제액을 빼고 남은 금액이 상속세 과세 대상이에요. 예를 들어, 상속인이 자녀 한 명뿐이라면 기본공제 5,000만 원만 빼고 계산하게 되니, 고인이 집 한 채만 남겼더라도 세금이 부과될 수 있어요.

상속세 면제 대상

결론부터 말씀드리면, 모든 경우에 상속세를 신고해야 하는 건 아니에요. 다만! 무조건 안 해도 된다고 생각하는 건 위험해요. 상속세는 과세 기준 이하의 재산일 경우 면제되지만, 그 판단은 정확한 자산 평가와 공제 적용을 거친 후에야 할 수 있거든요.

💡 상속세가 면제되는 대표적인 경우

상속재산이 공제금액 이하인 경우:
예) 부동산 한 채(공시가 기준 1억 5천만 원), 예금 2천만 원 → 총 1억 7천만 원
→ 자녀 1인 상속 시 기본공제 5,000만 원 적용 → 과세 미발생 가능성
배우자 상속 시 공제 최대 5억 원
→ 고인의 배우자에게만 상속되는 경우, 재산이 5억 원 이하라면 세금 없음
상속인 전원이 상속 포기
→ 이 경우엔 상속 자체가 성립되지 않기 때문에 상속세 신고의무도 없음

하지만 재산 평가가 어렵거나, 공동 상속인이 여러 명일 경우에는 무조건 신고하지 않는 것보다는 한 번이라도 전문가 상담을 받아보는 게 좋아요.

상속세 미신고 시 불이익

“상속세 안 내도 될 것 같아서 그냥 넘어갔어요.” 이런 말, 나중에 후회할 수 있어요. 신고를 하지 않으면 아래와 같은 불이익이 생깁니다.

📌 1. 가산세 부과

법정 신고 기한(6개월) 안에 신고하지 않으면 무신고 가산세가 붙어요.
산출세액의 최대 20%까지 추가로 내야 할 수 있어요.

📌 2. 납부 지연에 따른 이자

상속세를 늦게 내면 지연이자가 발생합니다.
하루하루 이자가 붙기 때문에 몇 달만 늦어도 금액이 크게 늘어날 수 있어요.

📌 3. 금융자산 출금 제한

상속세 처리가 안 되면 은행 예금 인출이 막힐 수 있어요.
‘피상속인 사망’이 확인되면, 금융기관은 상속세 신고 확인서 없이는 지급을 거절하기도 해요.

📌 4. 부동산 명의이전 불가

등기소에서는 상속세 신고 확인서 없이 소유권 이전등기를 해주지 않아요.
결국 신고를 안 하면 상속받은 재산을 제대로 사용할 수가 없다는 뜻이죠.

상속세 신고 기한

상속세는 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 해요. 예를 들어, 고인이 2025년 1월 10일에 사망했다면, 2025년 7월 31일까지 신고를 마쳐야 해요. 단, 고인의 주소지가 해외이거나, 상속재산 중 해외 자산이 포함된 경우엔 9개월 이내로 연장되기도 해요.